Cách xuất lại hóa đơn sai sót thông tư 78 theo từng trường hợp cụ thể

Để xử lý các sai sót trong quá trình lập hóa đơn điện tử theo quy định tại Nghị định 123 và Thông tư 78, Quý doanh nghiệp vui lòng thực hiện theo các bước sau:

Hướng dẫn Xử lý Sai sót Hóa Đơn Điện Tử theo Nghị Định 123/2020/NĐ-CP & Thông tư 78/2021/TT-BTC

I. Trường hợp 1: Hóa đơn sai sót, CHƯA GỬI KHÁCH HÀNG

(Khoản 1, Điều 19, NĐ 123/2020/NĐ-CP)

✅ Giải pháp: Hủy hóa đơn cũ, lập hóa đơn mới thay thế.

✔ Bước 1: Hủy hóa đơn sai sót trên phần mềm (không cần thông báo khách hàng).

✔ Bước 2: Gửi Thông báo sai sót theo Mẫu 04/SS-HĐĐT lên CQT.

✔ Bước 3: Lập hóa đơn mới, gửi CQT cấp mã.

✔ Bước 4: Gửi hóa đơn mới cho khách hàng.

II. Trường hợp 2: Hóa đơn sai sót, ĐÃ GỬI KHÁCH HÀNG

1. Sai tên, địa chỉ người mua (không sai nội dung khác)

(Điểm a, Khoản 2, Điều 19, NĐ 123/2020/NĐ-CP)

✅ Giải pháp: Thông báo sai sót, KHÔNG cần lập lại hóa đơn.

✔ Bước 1: Thông báo sai sót cho người mua.

✔ Bước 2: Gửi Thông báo sai sót theo Mẫu 04/SS-HĐĐT lên CQT.

✔ Bước 3: Gửi kết quả xác nhận từ CQT cho người mua.

2. Sai MST, Số tiền, Thuế suất, Tiền thuế, Hàng hóa

(Điểm b, Khoản 2, Điều 19, NĐ 123/2020/NĐ-CP)

✅ Giải pháp: Chọn 1 trong 2 phương án:

▶ Phương án 1: Lập hóa đơn điều chỉnh

✔ Lập hóa đơn điều chỉnh, gửi CQT cấp mã.

✔ Gửi lại hóa đơn điều chỉnh cho người mua.

▶ Phương án 2: Hủy hóa đơn sai và lập hóa đơn thay thế

✔ Hủy hóa đơn sai sót.

✔ Lập hóa đơn thay thế, gửi CQT cấp mã.

✔ Gửi lại hóa đơn mới cho người mua.

III. Trường hợp 3: CQT Phát hiện sai sót

(Khoản 3, Điều 19, NĐ 123/2020/NĐ-CP)

✅ Giải pháp: Thực hiện theo hướng dẫn của CQT.

✔ Bước 1: Kiểm tra và phản hồi thông báo rà soát từ CQT.

✔ Bước 2: Gửi Thông báo sai sót theo Mẫu 04/SS-HĐĐT lên CQT.

✔ Bước 3: Hủy/Thay thế/Điều chỉnh hóa đơn theo yêu cầu.