Tài khoản tiền gửi là gì? Phân loại và lưu ý quan trọng khi sử dụng

Tài khoản tiền gửi là gì? Phân loại và lưu ý quan trọng khi sử dụng

Tài khoản tiền gửi có vai trò quan trọng trong việc quản lý dòng tiền doanh nghiệp và tài chính cá nhân. Việc lập và gửi tiền tại ngân hàng sẽ giúp tăng tính an toàn và sinh lời cho khoản tiền nhàn rỗi của khách hàng.

Vậy tài khoản tiền gửi là gì? Tài khoản tiền gửi ngân hàng 112 trong kế toán doanh nghiệp phản ánh những nội dung gì? Nên lựa chọn ngân hàng nào với lãi suất tiết kiệm tốt nhất hiện nay? Chúng ta hãy cùng giải đáp mọi thông tin về tài khoản tiền gửi trong bài viết dưới đây.

1. Tài khoản tiền gửi là gì?

Tài khoản tiền gửi là tài khoản ngân hàng được duy trì bởi một tổ chức tài chính, trong đó khách hàng có thể gửi và rút tiền. Khách hàng có thể là người dân, cá nhân riêng lẻ, hoặc công ty, tổ chức, doanh nghiệp nào đó. Hiện nay khi khách hàng khi có nhu cầu đều được mở tài khoản, chỉ cần cung cấp đầy đủ các giấy tờ bắt buộc như căn cước công dân, hộ chiếu… đến ngân hàng là có thể đăng ký mở tài khoản tiền gửi nhanh chóng. 

Khách hàng có thể gửi tiền vào và rút tiền ra từ tài khoản. Giao dịch diễn ra được ghi vào sổ sách của ngân hàng, số dư ghi nhận trên tài khoản là khoản ghi nợ của ngân hàng và thể hiện số tiền ngân hàng đang nợ khách hàng.

Mục đích của việc sử dụng tài khoản này chính là thực hiện các giao dịch như thanh toán tiền hàng tháng bằng hình thức chuyển tiền, thu, chi, …. Chỉ với những thao tác đơn giản KH đã có thể tiến hành thanh toán mà không cần phải giao dịch bằng tiền mặt trực tiếp gây mất thời gian và công sức.

Ngoài ra, việc lập và sử dụng tài khoản này còn giúp cho doanh nghiệp và người tiêu dùng có thể thu được tiền lãi dựa vào số tiền gửi vào tài khoản.

2. Các loại tài khoản tiền gửi ngân hàng phổ biến hiện nay

Hiện nay trên thị trường có 3 loại tài khoản tiền gửi phổ biến:

2.1 Tiền gửi không kỳ hạn 

Đây là loại tài khoản tiền gửi mà khách hàng gửi tiền vào ngân hàng và không xác nhận thời gian cụ thể sẽ rút tiền ra. Đối với tài khoản này, ngân hàng sẽ trả lãi suất rất thấp hoặc không có lãi bởi vì khách hàng có thể rút – chuyển tiền thanh toán bất kỳ lúc nào. Ngân hàng thường không chủ động sử dụng nguồn vốn này mà cần phải dự trữ một khoản tiền để đảm bảo có thể thanh toán ngay khi KH có nhu cầu. Tiền gửi không giới hạn bao gồm hai loại:

2.1.1 Tiền gửi thanh toán

Đây là loại tài khoản mà bạn gửi tiền vào ngân hàng để thanh toán hóa đơn, dịch vụ và các khoản thanh toán khác trong quá trình hoạt động kinh doanh hay nhu cầu sống hằng ngày. 

Ở góc độ khách hàng, đây là số tiền bạn gửi vào ngân hàng để thanh toán thay vì sử dụng tiền mặt. Họ có quyền rút tiền ra bất cứ lúc nào.

Ở góc độ ngân hàng, tổ chức tín dụng này coi đây là tài khoản tiền gửi mà họ có trách nhiệm hoàn trả cho khách hàng bất cứ lúc nào. Tuy nhiên, các ngân hàng cần tận dụng loại tiền gửi này để thực hiện hoạt động kinh doanh vốn vì trong quá trình luân chuyển vốn ngân hàng có sự chênh lệch giữa tiền gửi và tiền rút ra của các tài khoản.

2.1.2 Tiền gửi không kỳ hạn thuần túy:

Đây là loại tài khoản tiền gửi không kỳ hạn mà khách hàng gửi tiền để đảm bảo lưu trữ tài sản an toàn. Tiền gửi không kỳ hạn thuần túy cũng là tài sản của người gửi, họ có quyền rút bất cứ lúc nào, ngân hàng phải luôn đảm bảo có tiền để thanh toán cho khách hàng. Thông thường lãi suất tiền gửi không kỳ hạn thuần túy cao hơn so với lãi suất tiền gửi thanh toán hiện hành

2.2 Tiền gửi có kỳ hạn 

Đây là loại tài khoản tiền gửi mà khách hàng gửi vào ngân hàng và có sự thỏa thuận về kỳ hạn gửi tiền. Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi có tính tương đối ổn định vì ngân hàng xác định thời gian rút tiền của khách để thực hiện thanh toán cho khách hàng đúng hạn. Ngân hàng có thể chủ động sử dụng số tiền đó cho mục đích kinh doanh trong thời gian còn kỳ hạn của tài sản. Các ngân hàng hiện nay cung cấp sản phẩm tiền gửi với nhiều kỳ hạn từ 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng, 1 năm, … để khách hàng có thể lựa chọn theo nhu cầu. Lưu ý rằng, kỳ hạn càng dài, lãi suất tính trên số dư tiền gửi càng cao.

2.3 Tài khoản tiền gửi tiết kiệm

Đây là loại tài khoản mà khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để hưởng lãi. Lãi suất chính là phương thức ngân hàng sẽ chi trả dựa trên số tiền gửi vào bằng cách tình số dư tài khoản cuối ngày và cộng dồn hàng ngày. Khi khách hàng gửi tiền, ngân hàng sẽ cung cấp cho khách hàng một cuốn sổ mà khách phải lưu trữ và mang theo bên mình mỗi khi đến ngân hàng để rút tiền hay nạp thêm vào. 

Về bản chất, việc gửi tiền vào tài khoản tiết kiệm giúp người dân tận dụng số tiền nhàn rỗi hiện có để kiếm thêm tiền, vì khi đó họ được nhận lãi suất trả trên số dư tiền gửi. Ngoài ra, đây là cách để khách hàng tích lũy tài sản thay vì tích trữ vàng hay các chứng chỉ đầu tư khác.

Số dư tài khoản này thông thường ít khi biến động so với các loại tài khoản tài khoản tiền gửi khác, vì người gửi hiểu rằng để càng lâu đúng theo kỳ hạn sẽ nhận mức lãi suất cao hơn so với việc rút trước hạng, khả năng không được trả lãi hoặc chỉ nhận được mức lãi suất không kỳ hạn rất thấp. 

3. Tài khoản tiền gửi – tài khoản 112 trong kế toán doanh nghiệp

Tài khoản tiền gửi (tài khoản 112) phản ánh số tiền hiện có, tình hình biến động tăng, giảm của các khoản tiền gửi không kỳ hạn của doanh nghiệp tại Ngân hàng. Trong kế toán doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng, tài khoản 112 bao gồm 3 tài khoản cấp 2 như sau:

• Tài khoản 1121 – Tiền Việt Nam: Thể hiện số tiền gửi vào, số tiền rút ra và số tiền hiện doanh nghiệp đang gửi tại ngân hàng tính bằng tiền Đồng Việt Nam.
• Tài khoản 1122 – Ngoại tệ: Thể hiện số tiền gửi vào, số tiền rút ra và số tiền hiện doanh nghiệp đang gửi tại ngân hàng bằng ngoại tệ các loại đã quy đổi ra Đồng Việt Nam.
• Tài khoản 1123 – Vàng tiền tệ: Thể hiện tình hình biến động và giá trị vàng tiền tệ của doanh nghiệp đang gửi ở Ngân hàng tại thời điểm báo cáo.

4. So sánh các loại tài khoản tiền gửi ngân hàng

Trên đây là những thông tin quan trọng về tài khoản tiền gửi, các loại tài khoản phổ biến và lưu ý quan trọng mà khách hàng cần xem xét. Tùy vào nhu cầu của mỗi người mà bạn có thể chọn mở tài khoản phù hợp. Việc hiểu rõ bản chất của tài khoản tiền gửi, bạn sẽ yên tâm hơn khi quyết định gửi tiền vào ngân hàng thay vì cất trữ tại nhà!

Nguồn: amis.misa.vn